הגעת ל"גיל פרישה" (62 לאישה 67 לגבר) ועדיין לא התחלת לקבל פנסיה ? המאמר הזה בשבילך.

הגעת לגיל פרישה ואתה מתלבט…

מצד אחד – אתה רוצה להמשיך לעבוד.

מצד שני – הפנסיה כבר קורצת.

יש מושג אחד ששווה להכיר , קוראים לו "פרישה מדומה".

מדובר בתכנון מס פשוט יחסית שיאפשר לך להמשיך לעבוד, להתחיל לקבל פנסיה עם פטור ממס ולשריין פטור לפרישה עתידית מהעבודה אצל המעסיק.

אז מהי פרישה מדומה? איך עושים את זה ולמי זה מתאים ? תשובות לשאלות אלו ועוד במאמר הבא.

מאיזה גיל אפשר להתחיל לקבל פנסיה?

ברוב המקרים אפשר לקבל את הפנסיה כבר מגיל 60 , אך פטור על הפנסיה אפשר לקבל רק מגיל פרישה – גיל 62 לאישה וגיל 67 לגבר.

מהי "פרישה מדומה"?

פרישה מדומה היא בקשה לקבל פנסיה במקביל להמשך עבודה אצל המעסיק.

לאחר קבלת הפנסיה הראשונה והגעה לגיל פרישה ניתן לבצע "קיבוע זכויות" ולהתחיל לקבל את הפטור על הפנסיה במקביל להמשך עבודה אצל המעסיק.

איך אפשר להתחיל לקבל פנסיה אם אני ממשיך להפקיד לקופה וממשיך לעבוד?

בקרנות פנסיה חדשות ובביטוחי מנהלים במרבית המקרים יש לבקש את הפנסיה מרכיבי התגמולים בעוד ורכיבי הפיצויים יישארו בקופה עד לסיום העבודה.

בקרנות הפנסיה הוותיקות ובקרן הפנסיה התקציבית אין מגבלה כזו.

במהלך תקופת העבודה לאחר הפרישה המדומה ימשיכו להתבצע הפקדות לקופה (לעיתים לקופה חדשה) והם יוכלו להיות מתורגמים לפנסיה נוספת בעתיד בעת הפרישה.

מהו קיבוע זכויות ומה הדגש המיוחד לגבי קיבוע זכויות בפרישה מדומה?

כל אדם שמגיע לגיל פרישה זכאי להנות מסל פטור של כ800,000 ₪ אותו הוא רשאי לקבל כפטור חודשי או כפטור על משיכת סכום חד פעמי.

בקיבוע הזכויות הפורש מודיע באופן חד פעמי למס הכנסה כיצד הוא מעוניין  לחלק את סל הפטור בין שלושת המרכיבים הבאים: פטור על פיצויי פיטורין, פטור על פנסיה חודשית ופטור על היוון קצבה (קבלת כספי הפנסיה הצבורים במשיכה חד פעמית).

קיבוע זכויות מבצעים בטופס 161ד' – (למעבר לטופס לחץ כאן.)

הדגש המיוחד לגבי קיבוע זכויות במקרה של פרישה מדומה הוא שימוש מתוחכם בסל הפטור:

בעוד והפורש ה"קלאסי" קודם מנצל את הפטור כנגד כספי הפיצויים ולאחר מכן משתמש ביתר הפטור כנגד כספי הפנסיה, הפורש ה"מדומה" בוחר לנצל קודם כל את הפטור כנגד הפנסיה החודשית תוך שריון פטור עתידי כנגד כספי פיצויים שהוא עתיד לקבל כשיפסיק לעבוד אצל המעסיק.

קיבוע זכויות נכון לאחר פרישה מדומה יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה ומאות אלפי שקלים לאורך החיים ממועד הפרישה.

דוגמה להמחשה:

סיגלית בת 62, עובדת כשכירה עם הכנסה של 20,000 ₪ ורוצה להתחיל לקבל פנסיה במקביל להמשך עבודתה.

קרן הפנסיה מאפשרת לה לקבל פנסיה חודשית של 4,000 ₪.  (מדרגת המס השולית של סיגלית– 31%)

בקיבוע הזכויות תוכל סיגלית לחשב פטור של כ3,800 ₪ בחודש ולשריין פטור עתידי לפיצויי פיטורין בסך 100,000 ₪.

בהתאם לכך – סיגלית תשלם מס רק על 200 ₪ מהפנסיה שלה(4,000-3,800) וכל שאר הפנסיה תהיה פטורה ממס!

כך היא גם תחסוך בכל חודש:

3,800 *0.31 = 1,178 ₪ וגם תהנה מהכנסה ברוטו נוספת של 4,000 ₪ עם פטור עתידי על כספי הפיצויים.

אם סיגלית לא הייתה מתחילה לקבל את הפנסיה כעת חלק מסל הפטור שלה היה מתבזבז או שהיה מנוצל כנגד מדרגת מס נמוכה יותר של 14% (מס שולי על פנסיה בלבד, בלי משכורת) במקום 31%

מהם היתרונות בקבלת פנסיה במקביל להמשך עבודה?

• ניצול ערך הזמן של הכסף : נהנים מכספי החיסכון בגיל מוקדם יותר ולאורך זמן
• ניצול הטבת מס : שימוש בפטור על הפנסיה כאשר מדרגת המס גבוהה יותר מביא לחיסכון גדול יותר ולפנסיה נטו גבוהה יותר בכל חודש
• אפשרות להקטין את היקף המשרה ולשמור על אותה רמת חיים על ידי השלמת ההכנסה מקרן הפנסיה.
• נהנים מסל פטור חדש החל מגיל הזכאות לטובת פרישה עתידית מהמעסיק.

מאידך, יש לקחת בחשבון שככל ונחכה עם קבלת הפנסיה, הקצבה חודשית תהיה גבוהה יותר – כיוון שהיא נפרסת על פני פחות חודשים.

איך פרישה מדומה משפיעה על אזרחים אמריקאים?

אזרחים אמריקאים חייבים לדווח על כלל הכנסותיהם, מישראל ומחו"ל,  לרשויות המס בארה"ב.

הIRS לא מכיר בפרישה מדומה ובפטור על הפנסיה או בפטור על כספי הפיצויים.

כספים אלו מהווים הכנסה חייבת בדין האמריקאי ויש לקחת זאת בחשבון בתכנון המס לפרישה.

לאזרחים אמריקאים אשר מעוניינים לבצע פרישה מדומה או פרישה רגילה כדאי לבחון את יתרת הזיכויים המועברים העומדת לרשותם ואת השלכת המס האמריקאית הצפויה בעת קבלת הפנסיה וכספי הפיצויים.

בחינת היבטי המיסוי הישראליים בלבד עלולה להביא לתאונת מס בצד האמריקאי.

מחלקת הפרישה במשרדנו בראשותו של רואה חשבון חי בהלול , אשר כוללת רואי חשבון ישראלים ואמריקאים, ערוכה לסייע לכם בסבלנות, בחיוך ובמקצועיות בכל נושא הקשור לתכנון מיסוי הפרישה והפנסיה.

לשאלות, לייעוץ ולתיאום פגישה בzoom אתם מוזמנים לפנות לחי בהלול ממשרדנו ולשאר צוות עובדי המשרד בכתובת האימייל [email protected]