Search
Close this search box.

הפקדות עצמאיות לקופת גמל לשנת 2023

הפקדות עצמאיות לקופת גמל לשנת 2023

קטגוריות

נוספו לאחרונה

קבל את המידע העדכני

הרשם לקבלת הניוזלטר של דייטש ושות'

מבטיחים לא לשלוח ספאם, רק חידושים ומאמרים מקצועיים

אל תפספסו הטבת מס משמעותית בגין הפקדות עצמאיות לקופת גמל לשנת 2023!

**המידע והנתונים במבזק זה הם למתן מושג כללי בלבד. הוראות החוק בנושא מורכבות יותר מהמפורט במאמר ולקבלת מידע מפורט ביחס למצבכם האישי ניתן לפנות אלינו לייעוץ פרטני**

ללקוחות וידידים יקרים,

אנחנו מתקרבים לסוף שנת המס 2023, שנה מורכבת מאוד לבעלי עסקים רבים, וזו הזדמנות טובה להזכיר לכם לנצל הטבת מס מאוד משמעותית  על ידי ביצוע הפקדה עצמאית נכונה לקופת הגמל, לקרן הפנסיה או לביטוח המנהלים.

בין אם אתם שכירים או עצמאיים, אם יש לכם כיום כסף פנוי ואתם מעוניינים גם ליהנות מהטבת מס וגם לחסוך לגיל הפרישה  מבזק המס הזה הוא בשבילכם.

יש לפעול מהר כדי שההפקדות יקלטו לפני תום שנת 2023

את המבזק נחלק לשלוש: הפקדות לעצמאיים, הפקדות לשכירים והטבה בגין ביטוח חיים.

הפקדות לעצמאיים

הפקדה לפנסיה חובה ויתרונות קיימים בהפקדה לקופת גמל באופן עצמאי לאורך זמן

ראשית, נזכיר שהחל משנת 2017 המדינה מחייבת עצמאיים בהפקדה מינימלית לקופת גמל במסגרת הפקדה לפנסיה חובה.

לקריאה אודות הסכומים הנדרשים להפקדה מינימלית לחץ : כאן

אנו ממליצים לא להסתפק בהפקדה המינימלית ולנצל את מלוא הטבת המס המגיעה לכם על הפקדה עצמאית לקרן הפנסיה שלכם.

מלבד הטבות המס, להפקדות העצמאיות יש חשיבות גדולה נוספת : הגדלת ההפקדות העצמאיות לקופת הגמל לאורך זמן תגדיל את הפנסיה החודשית שלכם ותוכל להבטיח ביטחון כלכלי לאחר גיל הפרישה.

מהי הטבת המס ומה הסכום המומלץ להפקדה?

ההפקדה מוכרת כהטבת מס עד לסכום של 16.5%-16%  מההכנסה החייבת השנתית (ההכנסה לאחר ההוצאות המוכרות) כפוף לתקרת הכנסה שנתית מקסימלית של 225,600 ₪ ולהפקדה שנתית מקסימלית של 37,244 ₪ .

אם יש לכם בשנת המס הכנסה נוספת (כגון הכנסה מריבית, דיבידנד או משכורת לא מבוטחת)  וההכנסה החייבת כעצמאי נמוכה מהתקרה של 225,600 ניתן להפקיד לקופת הגמל סכומים נוספים וליהנות מהטבת מס מוגדלת, עד לתקרה של 37,244 ₪.

דוגמה להמחשה: עצמאי עם הכנסה חייבת שנתית צפויה 90,000 ₪ והכנסות ריבית של 10,000 ש"ח.

הסכום המקסימלי אשר יוכל להפקיד כדי ליהנות מהטבת המס הוא: 100,000*16.5% = 16,500 ₪.

דוגמה נוספת: עצמאי עם הכנסה חייבת שנתית צפויה של 250,000 ₪.

250,000>225,600 , לכן הטבת המס המקסימלית שיוכל לקבל היא :

225,600 *0.165 = 37,224 ₪ , ולשם כך עליו להפקיד 37,244 ₪.

ניכוי וזיכוי

הטבת המס מתחלקת לשניים : הטבה מסוג זיכוי  והטבה מסוג ניכוי.

ההטבה מסוג זיכוי מעניקה זיכוי מס של 35% מסכום ההפקדה המוכר.

הטבה מסוג ניכוי מתפקדת כמו הוצאה מוכרת ומעניקה הטבת מס בהתאם לשיעור המס השולי של המפקיד.

ככלל, ההפקדה מתחלקת ל11% (מההכנסה החייבת) כניכוי ו5.5% כזיכוי.  כך שעבור הפקדה מוכרת של 37,244 ₪

12,408 ₪ יוכרו כזיכוי ו24,816 ₪ יוכרו כניכוי.

הטבת המס המצטברת בגין ההפקדות יכולה להוות כ32% מסך ההפקדה, כלומר הטבת מס שנתית של 11,918 ₪ !

הפקדות לשכירים

כשמדברים על הטבות מס בחיסכון הפנסיוני מתמקדים בדרך כלל בעצמאיים אך חשוב לזכור   שגם שכירים יכולים ליהנות מהטבת מס אלו על ידי ביצוע הפקדות עצמאיות לקופת הגמל.

הטבה בגין הפקדת עובד שכיר מתקבלת אוטומטית בתלוש השכר

החל משנת 2017, שיעור ההפרשות המינימלי עבור שכירים הוא 18.5% מהשכר מתוכם לפחות 6% על חשבון העובד, לפחות 6.5% על חשבון המעביד לתגמולים ולפחות 6% על חשבון המעביד לפיצויים.

בגין ההפקדה על חשבון העובד מתקבלת הטבת מס מסוג זיכוי אשר מקנה 35% זיכוי מס מגובה ההפקדה עד לתקרת הפקדה שנתית של 7,896 ₪.

כלומר, הטבת המס המקסימלית המתקבלת ע"י הפקדות העובד המתבצעות דרך תלוש השכר היא : 7,896 *0.35 = 2763 ₪.

הטבה זו מתקבלת כאשר השכר החודשי המבוטח של העובד הוא 9,400 ₪ או יותר אם אחוז הפקדת העובד הוא 7% או 10,867 ₪ או יותר אם אחוז הפקדת העובד הוא 6%.

פותחים קרן פנסיה במעמד עצמאי ונהנים מהטבות מס נוספות

שכירים בעלי שכר לא מבוטח, (כלומר הכנסה שעבורה המעסיק לא מפקיד לקופת הגמל), יכולים להפקיד כספים נוספים באופן עצמאי לקרן הפנסיה וליהנות מהטבת מס משמעותית נוספת.

שכר לא מבוטח יכול להתקיים כאשר מקבלים בונוסים, עובדים בשעות נוספות, שווי רכב, מניות וכד' וכן כאשר יש הכנסה אחרת שאינה מעבודה.

בחלק ממקומות העבודה אפשר להעביר למעסיק אישור על הפקדה עצמאית וליהנות מהטבת המס בגין ההפקדה בתלוש המשכורת אך במרבית המקרים הטבת המס תקבל ביטוי במסגרת הגשת דוח המס השנתי.

הפקדה עצמאית – הטבת מס נוספת

ניתן להפקיד באופן עצמאי לקופת הגמל 16% מההכנסה הלא מבוטחת עד לתקרת הכנסה לא מבוטחת חודשית ממוצעת של 9,400 (הכנסה שנתית של 112,800).

כלומר, הסכום המקסימלי להפקדה באופן עצמאי הוא 112,800*0.16 = 18,048 והפקדה בסכום זה יכולה להביא להחזר מס של עד ₪6,316.8

דוגמה להמחשה:

עובד עם משכורת חודשית של 20,000 ₪ מתוכה 15,000 ₪ מהווה הכנסה מבוטחת ו5,000 שווי רכב ובונוסים.

העובד יכול להפקיד באופן עצמאי 16%*5,000 =800 ₪ בכל חודש ולקבל בגין הפקדה זו הטבות מס.

החיסכון השנתי במס יהיה כ3,300 ₪.

הפקדות לעצמאיים שהם גם שכירים

במקרה שלעובד יש הכנסה מעורבת, כלומר הכנסה שכשכיר ועצמאי, יש להסתכל על שתי ההכנסות יחד כאשר ההכנסה כעצמאי תחשב כהכנסה לא מבוטחת.

ההפקדות בגין הכנסה זו כפופות לתקרת הפקדה שנתית של כ17,600 ₪ פחות ההטבה שהתקבלה בגין הפקדות עובד שבוצעו דרך תלוש השכר.

הטבת מס בגין הפקדה לביטוח חיים, עצמאיים ושכירים

גם תשלומים פרמיה לביטוח חיים מזכים בהטבת מס, לרבות תשלומי פרמיה לביטוח חיים למשכנתא.

הטבת המס מהווה עד 5% מהשכר הלא מבוטח וזאת עד לתקרת שכר לא מבוטח של 112,800 ₪.

כלומר, הטבת המס המקסימלית היא 112,800*0.05 = 5,640 ₪.

אשר מקנה החזר מס של 1,974 ₪.

מה צריך לעשות?

  • אם עוד לא פתחתם קרן פנסיה במעמד עצמאי, מומלץ למהר ולפנות לאחת מהחברות במשק לצורך ביצוע הפקדה לפני תום שנת 2023.

  • בחלק מהמקרים את ההפקדות ניתן לבצע גם לקרן הפנסיה של בן הזוג ועדיין להנות מהטבות המס.

  • בנוסף להטבת המס, הפקדות עצמאיות לאורך זמן יגדילו את הפנסיה החודשית שתקבלו לאחר גיל פרישה ותעזור לכם להבטיח יציבות כלכלית בעתיד.

  • לאחר ביצוע ההפקדה ניתן לפנות למעסיק לקבלת הטבת המס בתלוש השכר או לקבל את ההטבה במסגרת הגשת דוח שנתי

 לשאלות ולפרטים נוספים ניתן לפנות למשרד שלנו לאימייל [email protected] או בטלפון 02-9992104 שלוחה 656

**הערה: המונח קופת גמל מתייחס לקרן פנסיה, ביטוח מנהלים וקופת גמל לקצבה אך לא לקופת גמל להשקעה **

** הנתונים במאמר זה מתייחסים ליתרות העדכניות לשנת 2023**

 

דילוג לתוכן