Search
Close this search box.

שנת 2023 החלה – מה אנחנו צריכים לעשות?

שנת 2023 החלה – מה אנחנו צריכים לעשות?

קטגוריות

נוספו לאחרונה

קבל את המידע העדכני

הרשם לקבלת הניוזלטר של דייטש ושות'

מבטיחים לא לשלוח ספאם, רק חידושים ומאמרים מקצועיים

לקוחות וידידים יקרים,

רצינו ליידע אתכם בשלושה דברים שכדאי לטפל בהם בתחילת שנת 2023:

מדרגות מס ושינויים ומספרים חשובים נוספים

כתוצאה מעליית המדד בשנת 2022 ביותר מ5% , עודכנו מדרגות המס , כך שבשנת 2022 נשלם פחות מס הכנסה על ההכנסה שלנו :

מדרגות מס על הכנסות מיגיעה אישית
מדרגת המס הכנסה חודשית למדרגה הכנסה חודשית מצטברת הכנסה שנתית מתואמת
10% 6,790.00 6,790.00 81,480.00
14% 2,940.00 9,730.00 116,760.00
20% 5,890.00 15,620.00 187,440.00
31% 6,090.00 21,710.00 260,520.00
35% 23,470.00 45,180.00 542,160.00
47% כל שקל נוסף כל שקל נוסף כל שקל נוסף

 

כמו כן:

  • פטור שכר דירה למגורים עודכן ל5,470 ₪
  • תקרת פטור פיצויים שנתי עלתה ל 13,310 ₪
  • קצבת אזרח ותיק בסיסית – 2,520 ₪
  • תקרת מבחן הכנסות לקצבת אזרח ותיק – 8,719 ₪

הצהרת עוסק פטור

עוסקים פטורים נדרשים להצהיר על מחזור ההכנסות (הכנסות כעצמאי בלבד ללא ניכוי הוצאות) שלהם לשנת 2022 עד ליום 31.01.2023. לביצוע ההצהרה לחצו כאן.

מקדמות מס הכנסה

ככל ויש צפי לחבות מס מומלץ לשלם מקדמה על חשבון המס הצפוי, ככל והינך מעוניין שנבצע עבורך הערכת מס אנא פנה אלינו ונשמח לסייע.

תשלום מקדמות מס הכנסה

תיאום מס

שנת 2023 הגיעה ורשות המס כבר פתחה את המערכת לביצוע תיאומי מס לשנת 2023.

מהו תיאום מס ? מי חייב בתיאום מס ? מהן הדרכים השונות לבצע תיאום מס ?

תשובות לשאלות אלו ועוד, במאמר זה.

מהו תיאום מס?

הודעה לרשות המיסים אודות הכנסות שנתיות צפויות משכר או מקצבה ו/או הטבות המס המבוקשות לצורך חישוב המס השנתי.

לאחר ביצוע תיאום מס מתקבלים אישורים אותם יש להעביר לכל אחד מהמעסיקים / משלמי הפנסיה.

 

מי צריכים לבצע תיאום מס?

עובדים בעלי מספר מקורות הכנסה,

עובדים עם מספר מעסיקים,

פנסיונר המקבל פטור על הפנסיה שלו (לאחר ביצוע קיבוע זכויות) או פנסיונר עם מספר מקורות הכנסה (לרבות פריסת הכנסה משנים קודמות),

אדם המעוניין לקבל פטור / הקלה כלשהי בחישוב המס (כגון בגין תרומות, נקודות זיכוי אישיות וכד'),

ועוד.

מדוע צריך לבצע תיאום מס?

על מנת שכל מעביד / משלם פנסיה ידע כיצד לנכות מס בצורה נכונה בהתחשב בכלל ההכנסות / פטורים של העובד, עליו לקבל אישור ניכוי מס במקור מרשות המיסים. אישור זה מתקבל לאחר ביצוע תיאום מס ועל העובד להעבירו למעסיק / משלם הפנסיה

 

מהו טופס 101 ואיך הוא קשור לתיאום מס?

בטופס זה העובד/מקבל הפנסיה מצהיר אודות מצבו המשפחתי, זכאות לנקודות זיכוי מיוחדות ואם יש לו הכנסה נוספת.

כל עובד / מקבל פנסיה נדרש למלא טופס זה על מנת להודיע למעסיק / לקרן הפנסיה. אי מילוי טופס זה יוביל לניכוי מס מקסימלי מצד המעסיק/ קרן הפנסיה.

במידה וישנה הכנסה נוספת – על מנת למנוע ניכוי מס מקסימלי יש לצרף לטופס 101 אישורים ממס הכנסה לאחר ביצוע תיאום מס.

למעבר לטופס 101 לחץ – כאן

למעבר לטופס 101ג' לפנסיונרים לחץ – כאן

 

מה קורה אם לא מבצעים תיאום מס?

אי ביצוע תשלום מס יביא לגביית מס מקסימלי בתלושי השכר/הפנסיה רטרואקטיבית מתחילת השנה.

לחילופין, מילוי 101 ללא תיאום מס יכול להביא לכפל הטבות מס בניגוד לחוק ולחובות עתידיים גבוהים למס הכנסה.

מה ההבדל בין החזר מס לתיאום מס?

תיאום מס מבצעים בגין שנת מס שוטפת (למשל, בגין שנת 2023 במהלך שנת 2023) ולאחריו מקבלים ממס הכנסה אישור אותו מעבירים למעסיק והוא מנכה מס / מחזיר מס בהתאם.

דוח החזר מס מבצעים בגין שנים שהסתיימו (למשל, בגין 2020, 2019 וכד') בגין כלל ההכנסות השנתיות של התא המשפחתי. ניתן להגיש דוח להחזר מס עד 6 שנים אחורה.

אם עבדתם חלק מהשנה, היו לכם הפסדים מניירות ערך, עבדתם במספר מקומות עבודה, היו לכם הוצאות מיוחדות ולא הגשתם דו"ח שנתי – כדאי לבדוק זכאות להחזרי מס במסגרת הגשת דוחות שנתיים. ניתן לפנות למשרדנו בנושא.

בחלק מהמקרים, כגון אם יש הכנסות מחו"ל, השקעה בLLC או הכנסה גבוהה – חייבים להגיש דוחות שנתיים בכל מקרה. אי הגשת דוח במקרה זה מהווה עבירה על החוק.  ניתן לפנות למשרדנו לפרטים נוספים

 

האם מקבלי פנסיה צריכים לבצע תיאום מס?

כעיקרון כן אבל בחלק מהמקרים מס הכנסה מאריך את תיאום המס משנה שעברה באופן אוטומטי. אם קיבלתם בדואר הודעה על הארכת הפטור ולא חל שינוי בהכנסות – אין חובה לבצע תיאום מס, עד שיפוג תוקף ההארכה.

אם לא קיבלתם את הארכה – וקיבלתם פטור על הפנסיה ע"י קיבוע זכויות, על מנת להמשיך לקבל את הפטור יש לבצע תיאום מס.

אם עדיין לא קיבלתם פטור על הפנסיה שלכם – אתם מוזמנים לפנות אלינו בהקדם ונוכל לסייע.

אם הגעתם לגיל זכאות (62 לאישה או 67 לגבר) ואתם ממשיכים לעבוד – אתם מוזמנים לפנות אלינו לברר כיצד ניתן להמשיך לעבוד ובמקביל פנסיה וליהנות מפטור ממס.

 

איך ניתן לבצע תיאום מס?

דרך מערכת תיאומי המס:

לעריכת תיאום מס באינטרנט לחצו כאן. לתשומת לבכם, במקרים מסוימים לא ניתן לבצע תיאום מס באופציה זו.

לצפייה בסרטון הדרכה- סרטון הדרכה-תיאום מס

במקרים מסוימים לא ניתן לבצע תיאום מס דרך המערכת וניתן להגיע פיזית לפקיד השומה או לפנות אלינו לקבלת שירות בנושא.

 

מי שמעוניין לבצע תיאום מס דרך משרדנו יכול לפנות אלינו בנושא ונשמח לסייע.

 

בברכת שנה אזרחית טובה ובריאה,

דייטש ושות' רואי חשבון

דילוג לתוכן